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我受市人民政府的委托，向大会报告2005年市级总预算执行情况和2006年市级总预算草案，请予审议，并请市政协各位委员和其他列席同志提出意见。
一、2005年市级总预算执行情况
过去的一年，在市委的正确领导下，在市人大的监督指导下，全市财政工作以“三个代表”重要思想为指导，自觉树立和落实科学理财观，坚持以人为本，以服从和服务于全市经济发展为中心，狠抓增收节支，坚持统筹兼顾、量入为出、确保重点的方针，充分发挥财政职能作用，圆满实现了市十二届人大六次会议确定的财政目标任务，促进了全市社会各项事业的健康发展，财政预算执行情况良好。
（一）市级总预算执行情况
2005年我市财政总收入在去年首次突破100亿元的基础上，又迈上了新台阶，全市财政总收入完成126.1亿元，比上年增长23.6％，比2000年增长1.83倍，“十五”期间年均增长23.1％。其中：市国税系统组织的收入62.7亿元，比上年增长14.1%；市地税系统组织的收入37.8亿元，增长20.0%；市财政系统及其他部门组织的收入25.6亿元，增长63.6%。
全市地方财政一般预算收入完成582792万元，完成汇总各级人大批准收入预算的123.0％，比上年增长38.1％，比2000年增长2.05倍，“十五”期间年均增长24.9％。主要项目完成情况是：
工商税收342080万元，增长17.9%，其中：增值税60258万元，同口径增长9.7％;营业税201403万元，增长17.0％；城市维护建设税37019万元，增长4.2％；农业二税50717万元，增长25.5％，其中：契税45073万元，增长14.4 %；企业所得税48430万元，增长46.3％。国有资产经营收益72906万元，增长117.7倍；行政性收费与罚没收入42310万元，增长25.8％；教育费附加收入15403万元，增长16.5 %。
全市财政一般预算支出（包括上级财政专项补助、上年结转等支出）757863万元，比上年增长45.1％，其中：科技支出10856万元，增长19.0％；支农支出39799万元，增长48.0％；教育支出81403万元，增长22.3％；抚恤和社会福利救济支出24159万元，增长42.4％；社会保障补助支出58102万元，增长25.8%。
全市基金预算收入完成110982万元，完成汇总各级人大批准收入预算的135％，比上年增长45.2％；全市基金预算支出完成107720万元，增长73.0%。
（二）市本级预算执行情况
2005年市本级地方财政一般预算收入345095万元，完成市十二届人大六次会议批准预算的132.6％，比上年增长49.8%。各收入项目完成情况是：
工商税收173356万元，增长15.5％，其中：增值税28560万元，同口径增长9.1％；营业税92841万元，增长13.2％；个人所得税19241万元，增长14.7％；城建税25448万元，下降1.8％。企业所得税30813万元，增长38.3％。契税26500万元，增长7.7％。国有资产经营收益72906万元，增长128.7倍，主要是江铃股份公司股权转让收益。行政性收费与罚没收入22254万元，增长10.6％。专项收入12336万元，增长15.4％，其中：教育费附加收入10414万元，增长16.4%。其他收入6930万元。
2005年市本级财政一般预算支出313282万元，同口径比上年增长28.6%。各支出项目执行情况是：
基本建设支出9130万元，增长11.5%；企业挖潜改造资金71305万元，同口径增长12.9%；科技支出4532万元、支农支出8670万元、教育支出17803万元，分别增长24.3%、82.8%、18.4%，增幅均高于财政经常性收入16.2%的增幅，达到法定要求；医疗卫生支出13008万元，增长28.9％；各部门事业费13926万元，增长15.8％；抚恤和社会救济费4276万元，增长28.6%；行政事业单位离退休支出10038万元，增长55.2%；行政管理费17985万元，增长27.4%；公检法司支出29720万元，增长18.3%；城市维护费51360万元，增长41.5%；社会保障补助支出44755万元，增长22.9％；专项支出8606万元，增长36.3％；其他各项支出8168万元，增长85.3％。
2005年市本级基金收入100584万元，完成市十二届人大六次会议批准预算的129.8％，比上年增长41.7 %。市本级基金支出93788万元。
2005年市本级地方财政收入超额完成市十二届人大六次会议批准的预算。市本级地方财政收入超收而增加的财力安排情况，市政府已于2005年12月向市人大常委会作了专题报告。
根据年终报表测算，2005年市本级和县区当年实现了财政收支平衡。具体平衡情况待省财政厅审核我市2005年财政收支决算后，再专题向市人大常委会详细汇报。
各位代表：2005年我市财政收入在2004年实现快速增长的基础上又实现了大幅度增长，财政收入再上新台阶，财政支出结构进一步优化，公共支出保障能力进一步增强；财政改革进一步深化，财政管理日趋规范；财政监督进一步强化，资金使用效益有所提高；财源建设工作取得新成效，各项预算指标如期完成或超额完成，全年财政收支保持平衡。这些成绩的取得来之不易。一年来，为确保全年预算任务的完成，我们着重抓了以下几项工作：一是促进财源建设，支持经济发展。积极利用财政安排的专项资金，通过贴息、奖励等手段，引导企业技术升级、产品更新、促进产业结构调整，激励企业做强做大，并及时兑现各项优惠政策，调动企业增收的积极性。灵活运用财税政策，支持支柱产业和大中型企业加快发展，加强基础财源、效益财源、骨干财源的培育工作。二是增强县域经济活力，拓宽全民创业、富民强市的发展空间。认真落实城镇土地使用税、土地增值税、房产税、印花税和其他资源税省市两级分成60%增量部分全部下放给县区和耕地占用税省市两级不再分成，全部留给县区的政策；安排乡镇奖励资金2000万元，街道奖励资金500万元，用于对乡镇财源建设和街道协税护税的奖励。鼓励和支持县区开发建设工业园区，鼓励乡镇、街道到县区工业园区发展项目，对县区工业园区新引进的市外项目给予奖励。三是进一步优化财政支出结构，促进“和谐南昌”建设。按照公共财政和统筹发展的要求，进一步优化财政支出结构，集中财力办大事、办实事，确保了国家政权建设、农业、教育、科技、卫生、社会保障、城市建设、环境保护等重点支出需要，促进了全市各项社会事业的健康发展。四是继续深化财政体制改革，加快公共财政体系建设。进一步完善部门预算，细化了定员定额标准，制定了预算内外公用经费综合定额最低标准；继续完善财政国库管理信息系统，指导县区大力推进国库集中支付制度改革，规范财政资金管理；清理和规范行政事业性收费，取消违规收费项目，完善收支脱钩管理办法，严格实行预算内外资金收支统管，增强政府宏观调控能力；加强政府采购制度建设，进一步扩大政府采购规模和范围，强化政府采购监督，提高采购效率和质量；加强财政制度建设，规范财政资金的使用，加强财政资金的监管。五是坚持促进农民增收，全面落实惠农政策。在进一步加大支农投入的基础上，全面免征农业税，继续落实粮食直补、良种补贴等政策，全力促进农民增收、农业增产和农村经济社会发展。六是强化收入征管，保证财政收入稳定增长。坚决维护税法的统一性、权威性和严肃性，严厉打击偷、逃、骗税等涉税违法活动，加强财税库信息沟通，加大对主体税种和重点税源的调研和监控力度，强化税收稽查工作，努力挖掘增收潜力，超额完成全年财政收入任务。
在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到财政运行中还存在一些困难和问题。一是近几年财政收入大幅度增长，财政收入总量增大，要继续保持快速增长的难度也加大；二是县区财政发展不平衡，县乡财政仍然比较困难；三是财税秩序虽然有所好转，但还需进一步规范；四是非税收入增长较快，工商税收增长相对较慢。对此，我们要高度重视，在今后的工作中采取积极措施，通过进一步深化改革和加快发展来切实加以解决。
二、2006年市级总预算和市本级预算草案
根据市委八届十次全会精神，2006年财政工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，认真贯彻市委八届十次全会精神，积极履行财政职能，支持经济快速发展，促进财政收入稳定增长；优化财政支出结构，增强公共保障能力；深化和推进财政改革，创新财政运行机制，健全公共财政制度；加强财政管理和监督，切实推进依法理财，提高财政管理水平和财政资金的使用效益，为促进我市社会和谐稳定，加快建设小康社会作出新贡献。
根据上述指导思想，按照我市2006年国民经济和社会发展计划，2006年全市财政总收入安排146.3亿元，比上年增长16％。财政支出在可用财力之内合理安排，主要是保工资发放、保法定增长、保重点支出需要，其他各项支出将按照从紧、节俭的原则妥善安排。
据初步汇总县区编制的预算，2006年全市地方财政一般预算收入安排62.9亿元，同口径增长15％。全市地方财政一般预算收入按照财政体制计算，加上中央省税收返还、中央省各项转移支付补助、专项补助收入等，减专项上解上级支出，2006年全市地方财政一般预算支出安排65.1亿元，比上年预算调整数增长17.8％。当年预算收支平衡。2006年全市基金预算收入安排9.3亿元，基金预算收入加省专项补助收入，减上解上级支出，减调出资金，2006年全市基金预算支出安排8.0亿元。
（一）市本级地方财政一般预算收支安排情况
2006年市本级地方财政一般预算收入安排356000万元，同口径增长15％。各项目的安排情况是：
工商税收203700万元，增长17.5％，其中：增值税33800 万元，增长18.3％；营业税111400万元，增长20.0％；城建税30500万元，增长19.9％；企业所得税36000万元，增长16.8％；契税27000万元，增长1.9％；国有资产经营收益42000万元，为江铃股份公司股权转让收益18000万元和八一大桥股权转让收益24000万元；行政性收费13000万元，增长16.4％；罚没收入12600万元，增长13.7％；专项收入14700万元，增长19.2％，其中：教育费附加收入12500 万元，排污费收入2200万元；其他收入7000万元，增长1.0%。
市本级地方财政一般预算收入，加上中央省税收返还、中央省各项转移支付补助、专项补助收入和县区上解收入等，减专项上解上级支出、县区税收返还支出、县区转移支付补助和专项补助支出等，2006年市本级预算财力为27.9亿元,减除农村敬老院建设补助2500万元和乡镇超收奖励及街道协税护税奖励2500万元，通过年终结算补助给县区外，2006年市本级支出预算安排为27.4亿元，同口径比上年市人代会批准的预算数增长15.8%。预算收支平衡。各支出项目安排情况是：
基本建设支出4500万元，增长28.6%；企业挖潜改造资金44300万元，同口径增长19.2%；科技支出5218万元（其中：科技三项费用支出3600万元），支农支出10607万元，教育支出17865万元，分别增长17.6％、28.0％、16.7％，均高于市本级财政经常性收入15.7％的增幅，达到法定增长要求；医疗卫生支出16160万元，增长31.6％，抚恤和社会福利救济安排5725万元，增长45.9％；其他各项事业费12694万元，增长29.1 %；行政事业单位离退休支出10243万元，增长11.3 %；社会保障补助支出13961万元，增长0.5％；行政管理费14894万元，增长18.8%；公检法司支出20536万元，剔除八个城区公安分局支出基数下划因素，同口径增长30.5%；城市维护费54170万元，增长24.2％；专项支出10540万元，下降0.8％，其中：教育费附加支出安排8000万元；其他各项支出28087万元，增长42.2％；总预备费安排4500万元，增长12.5％。
（二）市本级基金预算安排情况
2006年市本级基金收入预算安排82640万元，比上年下降17.8%，其中：工业交通部门基金收入2280万元，文教部门基金收入6000万元，农业部门基金收入5160万元，土地有偿使用收入65000万元，政府住房基金收入1000万元，其他部门基金收入1000万元，地方财政税费附加收入2200万元。基金预算收入加县区上解收入，减上解上级支出、减调出资金等，基金预算总收入为74168万元。
根据基金收入预算安排情况和基金使用的有关规定，2006年市本级基金预算支出安排74168万元，比上年预算安排下降0.2%，预算收支平衡。各支出项目安排情况是：工业交通部门基金支出1824万元，文教部门基金支出6000万元，农业部门基金支出5144万元，土地有偿使用支出57000万元，政府住房基金支出1000万元，其他部门基金支出1000万元，地方财政税费附加支出2200万元。
（三）四开发区和红谷滩新区预算安排情况
地方财政一般预算收支情况：
2006年四开发区和红谷滩新区地方财政一般预算收入安排：南昌高新技术开发区23000万元，比上年增长14.4％；南昌经济技术开发区20689万元，比上年增长19.8％；桑海经济技术开发区1030万元，比上年增长16.0％；英雄经济技术开发区1336万元；红谷滩新区16070万元，比上年增长20.9％。
四开发区和红谷滩新区地方财政一般预算收入预算按照财政体制计算，加上中央省市税收返还、中央省市各项转移支付补助、专项补助收入等，减专项上解上级支出，2006年四开发区和红谷滩新区财政支出预算安排：
南昌高新技术开发区支出安排35299万元，比上年预算安排增长37.2％；南昌经济技术开发区安排29692万元，比上年预算安排增长10.4％；桑海经济技术开发区安排468万元，比上年预算安排增长73.3％；英雄经济技术开发区安排2466万元；红谷滩新区安排25987万元，比上年预算安排增长69.5％。四开发区和红谷滩新区当年预算收支平衡。
基金预算收支情况：
2006年四开发区和红谷滩新区基金收入预算安排6032万元，基金预算收入加上级专项补助收入，减上解上级支出、调出资金等，基金预算总收入为6000万元。根据基金收入预算安排情况和基金使用的有关规定，2006年四开发区和红谷滩新区基金预算支出安排6000万元。预算收支平衡。
三、明确目标，狠抓落实，努力完成2006年各项财政工作任务
做好2006年各项财政工作将为我市“十一五”期间的经济社会发展奠定坚实的基础。全市财政工作要按照科学发展观的要求，从经济社会发展的全局来研究财政工作，抓住机遇和有利条件，大力培植财源，加强收支管理，深化财政改革，更好地为全市改革、发展、稳定大局服务。
（一）加大对经济发展支持力度，做大经济和财政“蛋糕”。一是充分运用税收、财政补贴、政府采购等财税工具，大力推进制度创新、机制创新，积极推动建立以市场为引导、以企业为主体、产学研结合的企业自主创新体系，为企业自主创新、园区建设、全民创业创造良好的政策环境。2006年增加制造业发展资金500万元，总额达到5500万元；安排科技三项费用3600万元，其中：高新技术产业化资金1000万元，中小企业创新资金300万元；继续安排兑现优惠政策资金5000万元；新增园区建设贴息资金500万元；新增江铃集团资本金资金30000万元；新增全民创业资金500万元。二是以发展现代服务业为出发点，加快实施促进现代服务业发展的财政政策，提升和改造我市传统服务业，提高综合竞争能力，培育新的经济增长点，做强全市经济实力。2006年安排服务业发展专项资金2000万元。三是继续实施乡镇财源建设激励机制和街道协税护税奖励机制，进一步调动乡镇(街道)增收的积极性。2006年继续安排乡镇奖励资金2000万元，街道奖励资金500万元。四是认真分析出口退税机制改革后对我市外贸发展的影响，研究财政外贸扶持政策，落实外贸出口贴息、奖励等政策，优化外贸出口结构，促进外贸出口企业健康稳步发展。2006年继续安排外贸出口创汇奖励贴息资金500万元。五是加大对“三农”的投入力度，扩大公共财政覆盖农村的范围，加快农村公共基础设施建设和农村社会事业发展，推进社会主义新农村建设。2006年新增新农村建设资金2000万元。
（二）切实强化收入征管，保证财政收入稳定增长。一是依法加强收入征管，严格控制减免税，坚决制止和纠正擅自出台“先征后返”等变相减免税政策。二是积极开展税源调查，完善对重点税源和税种的跟踪监控，全面建立税源基础台账。三是完善协税护税网络，扩大覆盖面，提高征收率，进一步发挥其在零散小税征管上的效能。四是加强对非税收入的管理，通过“以票管费”，建立收入收缴系统，实现财政与银行信息联网等手段，确保预算外收入按照规定及时足额上缴国库或财政专户，同时继续做好政府性基金和行政性收费纳入预算管理工作。五是做好财政收入动态分析，加强财税库之间的沟通和信息共享，建立科学的财政收入预测体系，定期进行收入分析，及时发现和解决组织收入工作中的矛盾和问题，掌握组织收入工作的主动权。
（三）充分发挥公共财政职能，促进社会各项事业协调发展。按照立党为公、执政为民的要求，牢固树立以人为本、为民理财的意识，强化财政的公共服务功能，坚持突出重点，有保有压，科学合理地安排财政支出，不断优化财政支出结构。财政支出在首先保证政权运转、社会稳定、公共服务、社会保障和教科文卫法定增长的基础上，重点要向扩大就业、完善社会保障体系、解决“三农”问题、改善困难群众生活、支持农村义务教育以及公共卫生体系建设、新型农村合作医疗、城市基础设施建设等方面倾斜，着力解决事关人民群众切身利益的突出问题。2006年安排乡镇卫生院基础设施改造资金2000万元；农村敬老院建设资金2500万元；新增新型农村合作医疗补助资金400万元，总额达到600万元；新增退伍军人自谋职业补偿金800万元，总额达到1000万元；新增城建专项资金27000万元，总额达到39000万元；新增基本建设资金1000万元，总额达到4500万元。财政资金在加大上述投入的同时，要逐步退出和减少一般竞争性领域的投入，大力支持发展循环经济，建立健全环境保护政策机制，促进建立资源节约型和环境友好型城市，促进人与自然、社会的和谐发展。
（四）扎实推进公共财政制度改革，完善财政运行机制。一是深化部门预算改革，健全科学合理的定员定额标准体系，进一步完善分类、分档定员定额标准，建立项目管理的科学评估机制和管理体系。二是深化国库集中支付制度改革，继续加强财政国库管理信息系统建设，全面撤销单位银行账户，扩大会计代理范围，督促县区加快国库管理改革进程。三是深化政府采购管理改革，进一步完善政府采购的管理制度，努力扩大政府采购范围和规模，完善政府采购资金财政直接拨付办法，强化监督，促进廉政建设。四是进一步深化“收支两条线”管理改革，在对行政性收费和罚没收入实行收支脱钩的基础上，加快行政事业单位预算外等收入纳入预算管理步伐，对预算内外资金不仅要做到统管，而且要做到统筹安排使用。五是按“多予、少取、放活”的方针，积极创新财政支农政策机制和资金使用管理机制，以农民增收为核心，促进现代农业建设，深化农村改革。
（五）加快推进依法理财，整顿规范财经秩序。认真贯彻执行《财政违法行为处罚处分条例》，坚持以法律法规和规章制度为依据开展财政管理和监督工作。一是要把提高财政资金的使用绩效作为财政监督的首要目标，通过各种形式的监督活动，有效地实现对财政资金运行的事前、事中和事后控制，确保财政资金使用的规范、安全和有效。二是要加强对预算收入征管质量和非税收入的监督，防止和纠正财政收入混库等行为，确保本级财政收入稳定增长；要加强对下达各县区的转移支付和各类专项资金的监督，提高财政支出行为的合理性和效益性。三是要开展对重点行业会计基础工作、会计信息质量以及会计师事务所执业质量的监督检查，进一步提高会计工作质量，规范中介机构行为。四是要加强投资评审工作，健全投资评审机制，加强评审力量，扩大投资评审工作范围，达到有效节约财政资金的目的。
各位代表：2006年是实施“十一五”规划的开局之年，全面完成全年财政预算任务对促进全市国民经济的可持续性发展意义重大。我们决心以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，在市委的正确领导下，认真贯彻执行本次大会作出的决议，自觉接受市人大的监督，团结协作，奋发有为，务实创新，为完成今年的各项财政工作任务，为全面建设小康社会作出更大贡献！
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